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Financiamento de R$ 240.000 em 30 parcelas mensais a 4% a.m. — metodologia sequencial sem planilhas extensas.
Uma empresa decidiu renovar parte de sua frota adquirindo novos veículos. Para não descapitalizar o caixa da empresa, a diretoria decidiu financiar R$ 240.000,00 junto a um banco. O contrato de financiamento prevê que a dívida seja quitada por meio de 30 pagamentos mensais, postecipados e consecutivos, de acordo com a tabela SAC (Sistema de Amortização Constante). Fica firmado que a taxa efetiva de juros permanecerá fixa em 4% ao mês, ao longo de toda a vigência do contrato. Considerando estritamente as condições descritas acima, é correto afirmar que o valor do quinto pagamento será de
Antes de calcular, organizar os dados evita erros de aplicação.
| Parâmetro | Valor | Observação |
|---|---|---|
| Valor financiado (PV) | R$ 240.000,00 | Saldo devedor inicial |
| Prazo (n) | 30 meses | Pagamentos mensais, postecipados |
| Taxa de juros (i) | 4% ao mês | Fixa e efetiva |
| Sistema | SAC | Amortização constante |
| Objetivo | 5ª Prestação (P₅) | Valor total do quinto pagamento |
No SAC, a amortização é fixa e constante. Como o saldo devedor cai de forma linear, a base de cálculo dos juros diminui a cada mês — por isso as prestações são sucessivamente menores.
| Componente | Comportamento | O que significa? |
|---|---|---|
| Amortização (A) | Constante em todos os períodos | O valor que efetivamente reduz a dívida é sempre igual |
| Juros (Jk) | Decrescente a cada mês | Calculado sobre o saldo devedor remanescente, que diminui mensalmente |
| Prestação (Pk) | Decrescente a cada mês | Soma da amortização fixa com juros cada vez menores |
O primeiro passo obrigatório no SAC: sem a amortização, não há como calcular o saldo devedor nem os juros de nenhuma parcela.
Para calcular os juros da 5ª prestação, precisamos do saldo devedor do período imediatamente anterior — após 4 amortizações já pagas.
No SAC os juros são calculados sobre o saldo devedor do período anterior, com aplicação de juro simples linear — sem capitalização sobre juros vencidos.
A prestação é a síntese dos dois componentes: o capital que retorna ao credor (amortização) e o custo do dinheiro no tempo (juros).
Por que as outras alternativas erram?
Estes pilares blindam você no SAC. Mas o CFC cobra dezenas de outros temas — dominar um não diz se você está pronto para a prova inteira.
O valor do quinto pagamento será de:
Acompanhe os 4 passos com narração — amortização, saldo devedor, juros e prestação final.
Esta é uma questão de Matemática Financeira — o CFC cobra 50, de várias áreas, e aqui um erro de período ou de fórmula custa a questão inteira. Responda as provas reais sem o gabarito do lado e descubra seu score projetado para o próximo CFC.
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